你了解资产负债表吗?
今天就给大家来介绍这方面的知识,希望可以对大家有用。
会计在每个月做完账出财务报表的时候,偶尔会遇到过资产负债表不平衡的情况,辛辛苦苦填了一整天的凭证,怎么就不平衡了呢?要翻查不平衡的原因,就像大海捞针一样。
实际上这种情况是很常见的,而造成资产负债表不平衡的因素也是多方面的。比如,忘了结转期间损益,或者只结转了一部分;又或者有部分凭证未记账等等。
今天就给大家盘一盘,到底有哪些原因会造成资产负债表不平?一一给大家列举解决办法。
1、凭证是否已全部记账
检查一遍凭证是否已全部记账,如有未记账的,再过一遍,确保本月所有凭证已记账;
2、是否未结转期间损益
未结转期间损益或者只是结转了一部分的,也会直接造成资产负债表不平衡。可以查看科目余额表,科目余额表的损益类科目有无余额,若有余额则证明没有结转到位。
如果发现损益类科目确实有余额,需要再次进行期间损益结转,结转凭证生成后,再记账。这时,你可以再回到科目余额表查看期末余额,损益类科目借贷方均为0,就可以了。
3、新增一级科目有无设公式
财务工作中,你是否遇到焦头烂额不知如何解决的问题呢?
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如果本月存在新增一级科目的情况,那就检查一下资产负债表中有没有设置此科目的取数公式。如果没有,则需要在资产负债负债表中添加对应科目,再设定公式;
在【报表设计】中将公式设置好,公式可以参考同属性的科目;
新增科目公式后,保存然后再在点击重算,这时候报表就会平啦!
4、“未分配利润”公式是否有错
检查报表中“未分配利润”这一项的公式是否正确。通常需设置为:期初未分配利润 本期净利润;
5、“制造费用”是否结转
先打开科目余额表查看制造费用期末是否有余额,如果有制造费用未结转,则需要先将制造费用结转到生产成本科目后,再记账,就可以了;
以上案例是会计工作中最常发生的,如遇到资产负债表不平衡的情况,可以用以上五种解决方案逐一排查,就能很顺利解决问题啦!
来源:畅捷服务,会计小师妹
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