准备的资料:1、社会信用统一代码证所得税汇算清缴怎么做;
2、本年度(1-12月)资产负债表、利润表、现金流量表(盖章);
3、增值税纳税申报表(1-12月)复印件(盖章);
4、企业所得税季度预缴纳税申报表(4个季度)复印件(盖章);
5、总账、明细账(包括费用明细账)、记账凭证;
6、现金盘点表、银行对账单及余额调节表(盖章);
7、固定资产盘点表、固定资产及折旧计提明细表(盖章);
8、享受优惠政策的税务机关文件及相关证明文件的复印件。
借:以前年度损益调整
税贷:应缴税金——应缴所得税
借:应缴税金——应缴所得税
贷:银行存款
借:利润分配——未分配利润
贷:以前年度损益调整
1、按月或按季计算应预缴所得税额;
借:所得税。
贷:应交税金--应交企业所得。
2、缴纳季度所得税时:
借:应交税金--应交企业所得税。
贷:银行存款。
3、跨年4月30日前汇算清缴,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额:
借:以前年度损益调整。
贷:应交税金--应交企业所得税。
4、缴纳年度汇算清应缴税款:
借:应交税金--应交企业所得税。
贷:银行存款。
5、重新分配利润:
借:利润分配-未分配利润。
贷:以前年度损益调整。
6、年度汇算清缴,如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额:
借:应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款)。
贷:以前年度损益调整。
7、重新分配利润:
借:以前年度损益调整。
贷:利润分配-未分配利润。
8、经税务机关审核批准退还多缴税款:
借:银行存款。
贷:应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款)。
9、对多缴所得税额不办理退税,用以抵缴下年度预缴所得税:
借:所得税。
贷:应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款)。
1、启动软件,输入密码,默认密码123456。
2、进入之后,点击企业所得税汇算清缴。
3、填写姓名,可以直接点确定,也可以填写手机号后获取验证码,填写完验证码在点确定。
4、进入之后,填入本单位纳税人识别号点保存。
5、之后,首先填写基础设置,包括纳税人信息。法定比例,预缴及结转信息等。
6、由于新版企税一共有40多张表,所以,填写基础设置之后,点击简化填报,直接点保存。
7、之后点击申报表填写,对申报表进行填写。
8、填写完毕之后,点击申报表自查,检查填写的申报表是否有逻辑关系错误,如果有,回表中修改之后,再重新自查。
9、自查无误后,直接点介质申报,选择保存路径,将申报文件导出,将生成的申报文件拷贝导入到外网网报的企业所得税汇算清缴,操作完成。
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